In het bestuursakkoord 2018-2022 "De kracht van Apeldoorn" en ons collegewerkprogramma "Krachtig verder" gaven we aan dat financieel herstel speerpunt blijft. We willen dat ons eigen vermogen groeit naar tenminste € 160 miljoen bij een solvabiliteit van tenminste 20%. De schuldpositie willen we klein houden. Risico’s spelen hierbij een tweeledig rol: enerzijds zorgt het financieel herstel voor een stevige buffer om mogelijke risico’s op te vangen, anderzijds kunnen  risico’s (het tempo van) dit financiële herstel beïnvloeden.

De onderstaande tabel geeft een samenvattend overzicht. De indicatoren voor solvabiliteit en netto gecorrigeerde schuldquote vormen goede ijkpunten om de te volgen of we ons doel van financieel herstel behalen. We hanteren hier de normen zoals we die eerder afspraken. Voor de andere kengetallen gebruiken we de normen van de provincie Gelderland.

De oplopende tekorten op Jeugd en WMO hebben invloed  op het ingezette financiële herstel. Ten opzichte van de jaarrekening 2018 neemt de netto schuldquote toe en neemt de solvabiliteit af. In de komende jaren wordt stevig ingezet om via een pakket aan maatregelen zoals genoemd in de transformatienotitie deze tekorten om te buigen. Daarnaast hebben we een buffer gecreëerd om eventuele tegenvallers op te vangen. Mede door deze maatregelen stijgt de solvabiliteit in de komende jaren naar 16,4% eind 2023.
We zien, dat de risico's en onzekerheden binnen het sociaal domein zijn toegenomen en de groei van ons eigen vermogen beperkt is. Een deel van onze reserve (jaarlijks € 5,5  miljoen spaardeel) hebben we bij de besluitvorming over de Voorjaarsnota 2019 ingezet voor onze exploitatie. Ons weerstandsvermogen blijft matig, maar wel voldoende om de risico's af te dekken.
Het financieel herstel, waarbij we streven naar een solvabiliteit van 20% of meer, hebben we getemporiseerd. Gelet op de onzekerheden in de begroting kunnen we nu geen nieuwe peildatum noemen.

IJkpunten

Netto schuldquote gecorrigeerd (verplicht)
Voor een financieel gezonde situatie moet deze netto schuldquote lager zijn dan 90%. Voor de schuldquote gecorrigeerd houden we de volgende normen aan:

 De gecorrigeerde schuldquote is in 2018 (rekening 2017) gedaald onder de 90%. In 2018 en 2019 hebben we enkele grote investeringen gedaan (bijvoorbeeld Anklaar en verbouwing stadhuis) Daardoor is onze schuldquote toegenomen. Maar hij blijft wel goed. We verwachten, dat de gecorrigeerde schuldquote komende jaren goed zal blijven.

Solvabiliteitsratio
We hanteren de volgende normen voor onze solvabiliteit (eigen vermogen/ totaal passiva):

We willen onze solvabiliteit terugbrengen op het niveau van 2008. De komende jaren is onze solvabiliteit nog te laag. Op basis van deze MPB 2020 -2023 bedraagt ons eigen vermogen eind 2010 € 108 miljoen en is deze ongeveer op hetzelfde niveau gebleven als vorig jaar.

Weerstandsvermogen
Het risicoprofiel van de gemeente Apeldoorn is in het afgelopen jaar fors gestegen. Dat wordt met name veroorzaakt door hogere risico’s in het Zorgdomein. Er ligt een stevig pakket aan beheersmaatregelen om die risico’s te verkleinen. Ook de niet financiële risico’s krijgen binnen ons systeem van risicomanagement in toenemende mate aandacht.
Ondanks het toenemende risicoprofiel verbetert de ratio voor het weerstandsvermogen ten opzichte van de jaarrekening 2018. In de komende jaren verwachten we dat het weerstandsvermogen op het huidige niveau zal blijven. In het begrotingsjaar 2020 bedraagt de ratio 1,37 en bevindt deze zich daarmee op de grens van matig / voldoende.