De weerstandscapaciteit zijn de middelen en mogelijkheden die we hebben om kosten te dekken van risicogebeurtenissen die we niet hebben begroot. Deze weerstandscapaciteit kan, evenals de risico’s, worden onderverdeeld in de algemene dienst en grondexploitaties.
Algemene Dienst
De weerstandscapaciteit van de Algemene Dienst is opgebouwd uit:
- Het risicodeel van de Algemene Reserve;
- Het surplus van de Algemene reserve, dat bijdraagt aan de financiële weerbaarheid van de gemeente op langere termijn;
- Buffers in de exploitatie, die opgenomen zijn om te kunnen anticiperen op risico's en autonome ontwikkelingen op kortere termijn. In deze begroting zijn forse ombuigingen opgenomen, waarvan het risico is, dat ze niet geheel worden gerealiseerd. De buffer is met name bedoeld om dit risico op te vangen.
De weerstandscapaciteit is eind 2020 € 76 miljoen en zal komende jaren geleidelijk toenemen.
Grondbedrijf
De weerstandscapaciteit van het Grondbedrijf bestaat uit de volgende onderdelen:
- Post onvoorzien binnen grondexploitatiebegrotingen;
- Eventuele winstverwachting van grondexploitatiebegrotingen;
- Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG).
Het weerstandsvermogen wordt berekend door de weerstandscapaciteit te delen door het risicobedrag. Rekening houdend met de mogelijkheid om risico’s binnen projecten op te kunnen vangen (post onvoorzien of lagere winstverwachting) zou op basis van de huidige inzichten (juni 2019) de streefwaarde van de ARG per 31-12-2019 € 17,4 miljoen (risicobedrag) moeten bedragen. Op basis van de actuele prognoses is de verwachting dat de ARG eind 2020 uit gaat komen op
€ 18,9 miljoen.
Omschrijving | JR | JR | JR | MPB 19-22 | VIN | MPB 20-23 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||
ALGEMENE DIENST | ||||||||||
Surplus Algemene Reserve | -21,7 | -6,3 | 23,4 | -4,2 | 13,8 | 20,6 | 29,7 | 31,0 | 32,3 | |
Risiscodeel Algemene Reserve | 21,9 | 19,5 | 13,4 | 37,0 | 54,4 | 54,9 | 54,9 | 54,9 | 54,9 | |
Risicobuffer in de begroting | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,0 | 0,5 | 1,3 | 3,1 | 6,3 | |
Weerstandscapaciteit AD | 0,2 | 13,2 | 36,8 | 32,8 | 69,2 | 76 | 85,9 | 89 | 93,5 | |
GRONDBEDRIJF | ||||||||||
Risicodeel Algemene Reserve GB | 15,1 | 24,1 | 16,6 | 15,2 | 13,4 | 18,9 | 18,9 | 18,9 | 18,9 | |
Buffer Algemene Reserve GB | 5,1 | 16,5 | 13,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,7 | 3,5 | |
Post onvoorzien/winstreservering | 4,0 | 4,0 | 4,0 | 4,0 | 4,0 | |||||
Weerstandscapaciteit GRB | 20,2 | 40,6 | 30,1 | 15,2 | 17,4 | 22,9 | 22,9 | 24,6 | 26,4 | |
Totaal beschikbaar | 20,4 | 53,8 | 66,9 | 48,0 | 86,6 | 98,9 | 108,8 | 113,6 | 119,9 | |
Zoals aangegeven in onze Nota Reserves en Voorzieningen laten we in onze begroting en jaarrekening de ontwikkeling zien van de Algemene Reserve en de Algemene Reserve Grondbedrijf, waarbij we in beeld brengen welk deel als 'vrije'buffer' aangemerkt kan worden.
De weerstandscapaciteit voor de algemene dienst neemt toe tot € 93,5 miljoen in 2023. De oplopende risicobuffer in de begroting en een groeiende algemene reserve zorgen voor een toename met € 17,5 t.o.v. 2020.
Ook de weerstandscapaciteit in het grondbedrijf groeit van € 22,9 miljoen in 2019 naar € 26,4 miljoen in 2023.
|
|
